Налоговый вычет по ИИС: как гарантированно зарабатывать +13% годовых и как подать заявление

Налоговый вычет по ИИС – главное преимущество индивидуального инвестиционного счета, которое выгодно отличает его от того же брокерского счета или банковского депозита. Любой держатель депозита может дополнительно получать 13% годовых к своему доходу. О том, как это сделать, не выходя из дома, подробно рассказывается в статье.

Что такое налоговый вычет

Если вкладчик открывает индивидуальный инвестиционный счет, государство гарантирует ему предоставление одного из 2 типов вычетов:

1. Тип А – компенсация 13% от внесенной суммы за счет возврата ранее удержанного НДФЛ.
2. Тип Б – освобождение от НДФЛ при выведении прибыли.

Ниже подробно рассматривается оба типа, а также какой доход можно получить в каждом случае.

Тип А

Условия получения компенсации по типу А простые:

• открыть счет;
• внести деньги;
• на следующий год подать заявление на вычет (или сделать это позднее);
• продержать депозит открытым минимум 3 года, причем необязательно совершать торговые операции – главное вносить средства.

Например, вкладчик открывает ИИС и вносит на него суммарно 100 000 р за календарный год. Если выбрать А, то уже на следующий год после открытия вкладчик вправе подать заявление онлайн на сайте налоговой или в отделении ФНС о предоставлении 13% от внесенной суммы, т.е. 13000 р. Эту сумму вернут через несколько месяцев на счет зарплатной карты (или по другим реквизитам, указанным в анкете).

Важно понимать, что предельная сумма А установлена на уровне 52000 р. Например, если внести за год 1 млн., компенсация в 130 000 р. предоставлена не будет, поскольку это больше предельного значения.

Еще один важный момент – предельная сумма ограничена размером НДФЛ, удержанным за год. Например, держатель ИИС получает официальную зарплату 30 тыс., с которой удерживается НДФЛ в размере 13%, т.е. 3600 р. в месяц или 43200 р. за год. При этом суммарно за год он внес 400 000 р. Но 13% от этой суммы составляют 52000 р. А это больше, чем ранее удержанный НДФЛ. В этом случае максимальная компенсация составит те самые 43200 р.

Важно!

Подавать заявление на получение льготы на следующий год необязательно. Сделать это можно и в другое время. Но нужно помнить о том, что вычет предоставляется максимум за последние 3 года. Поэтому обращаться с большим опозданием нельзя – можно потерять часть суммы.

Тип Б

Этот тип более простой – в данном случае держатель ИИС просто освобождается от уплаты налога на полученный доход. Например, вкладчик открывает депозит, вносит 300 000 р., совершает успешные вложения и зарабатывает за год 100 000 (такие случаи реально бывают, и нередко).

По общему правилу с этих денег должен быть удержан НДФЛ в размере 13%, т.е. 13000. Но если воспользоваться Б, гражданин освобождается от уплаты налога – соответственно, при выводе денег на его счет поступит вся сумма 400 000 (в том числе 300 000 первоначальных вложений и 100 000 чистой прибыли).

Условия получения этой льготы те же самые:

• открыть и пополнить депозит;
• совершать торговые сделки;
• держать вклад открытым не менее 3 лет.

Важно!

Б не распространяется на дивиденды, т.е. выплаты по акциям. С этого вида дохода обязательно удерживается НДФЛ в размере 13% (или 30% для нерезидентов РФ), даже если вкладчик выбрал именно Б.

Кому подойдет вычет А, а кому – Б

Чаще всего вкладчики выбирают А. Его преимущества очевидны – можно просто пополнять депозит и буквально ничего не делать, гарантировано получая 13% от суммы взноса.

А если еще и купить облигации федерального займа и другие безопасные активы и получать дополнительные 5-6% годовых. В результате доходность будет очень ощутимой – 18-19% в годовом выражении. При этом риски минимальные.

Кому подойдет Тип А

Однако здесь есть свои ограничения:

• максимальная сумма компенсации, как уже говорилось, 52 000 р.;
• с полученной прибыли придется уплатить 13%, причем даже с купонов по облигациям федерального займа (в соответствии с ФЗ №102 от 1 апреля 2020 г.).
• если продержать вклад открытым менее 3 лет, придется вернуть не только ранее полученные выплаты, но и пени за каждый день пользования средствами.

Исходя из этого можно сказать, что А подойдет начинающим инвесторам с небольшими суммами, которые:

• не готовы сильно рисковать;
• не желают вникать в инвестиции, активно торговать;
• располагают небольшими средствами и готовы вносить в год не более 400 000 р.

Кому подойдет Тип Б

Что касается Б, то он подойдет вкладчикам, которые:

• готовы вкладывать достаточно крупные суммы (от 400 000 р. в год);
• намерены активно торговать, в том числе рисковать;
• настроены на получение большой прибыли, с которой невыгодно уплачивать НДФЛ в размере 13%;
• не имеют официального дохода, который облагается НДФЛ (предприниматели, самозанятые).

Внимание!

На ИИС можно ежегодно вносить до 1 млн. р. Это подходит большинству начинающих инвесторов. Но вкладчиков с более крупным капиталом подобные ограничения не устроят, ведь один гражданин может открыть только один депозит. Поэтому им можно посоветовать открыть брокерский счет, где нет таких ограничений. Сделать это можно бесплатно, например, скачав приложение Тинькофф инвестиции. Сегодня здесь можно пройти обучение и получить акции в подарок на сумму до 25000 р.

Как получить налоговый вычет

Подать заявление на вычет можно:

1. А – лично прийти в ФНС или через личный кабинет налогоплательщика.
2. Б – на сайте брокера, в личном кабинете налогоплательщика или лично в отделении ФНС.

По А заявление можно подавать ежегодно, начиная со второго года пользования депозитом, по Б – только в момент его закрытия (не ранее 3 лет). Еще один важный вопрос связан с тем, какие документы нужны для налогового вычета:

1. А – декларация 3-НДФЛ, справка о доходах 2-НДФЛ за весь год и пакет документов от брокера (компания подготовит его самостоятельно по запросу пользователя).
2. Б – только справка из налоговой о том, что гражданин ранее не получал компенсацию А.

Пошаговая инструкция как подать докумы на получение вычета

1. Собрать документы.
2. Подать заявление любым удобным способом, в том числе онлайн (через Госуслуги не получится – такой функции пока нет).
3. Подождать, когда можно получить компенсацию. Выплату А начисляют через 3-4 месяца после подачи заявления – средства придут на указанный счет.

Получить выплату А или Б достаточно просто. Главное – правильно определиться с подходящей льготой. Если выбор уже сделан, изменить его можно только после закрытия прежнего депозита и открытия нового.